קרן השתלמות: כל מה שצריך לדעת על אפיק החיסכון האהוב על הישראלים
קרן ההשתלמות נחשבת לאחד מכלי החיסכון המשתלמים בישראל. מה ההטבות, מתי אפשר למשוך ואיך בוחרים מסלול נכון.
אם תשאלו יועצים פיננסיים מה כלי החיסכון שהישראלים הכי אוהבים, רבים מהם יענו מיד: קרן השתלמות. היא גמישה יחסית, מגיעה עם הטבות מס נדיבות, ובמקרים רבים המעסיק מממן את רוב ההפקדות. ועדיין, לא מעט חוסכים לא מכירים את הפרטים, בוחרים מסלול באופן אקראי או מושכים את הכסף ברגע הלא נכון ומפספסים חלק מהיתרונות.
מה זו קרן השתלמות
קרן השתלמות היא מוצר חיסכון שנולד במקור כדי לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה לאפיק חיסכון כללי לטווח בינוני. בשונה מקרן פנסיה, הכסף בקרן ההשתלמות אינו נעול עד גיל הפרישה, ובדרך כלל ניתן למשוך אותו אחרי שש שנים מתחילת ההפקדות.
אצל שכירים, ההפקדות מתחלקות בין העובד למעסיק, כאשר חלקו של המעסיק גבוה בדרך כלל פי כמה מחלקו של העובד. גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד בה בעצמם, עם הטבות מס ייעודיות.
ההטבה הגדולה: פטור ממס על הרווחים
היתרון המשמעותי ביותר של קרן ההשתלמות הוא הפטור ממס רווחי הון על התשואה, עד לתקרת הפקדה שנקבעת בחוק. בהשקעה רגילה בשוק ההון, על הרווח הריאלי משלמים מס, ואילו בקרן השתלמות בתוך התקרה הרווחים יכולים להצטבר נטו לאורך השנים.
בנוסף, הפקדות המעסיק עד התקרה אינן נחשבות הכנסה חייבת במס לעובד. מדובר למעשה בתוספת שכר שלא ממוסה, וזו אחת הסיבות לכך שקרן השתלמות נחשבת להטבה מבוקשת במשא ומתן על תנאי העסקה. מי שמקבל הצעת עבודה ללא קרן השתלמות, כדאי שיבדוק אם אפשר להוסיף אותה לחבילה.
מתי אפשר למשוך את הכסף
הכלל הבסיסי הוא שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. אחרי תקופה זו ניתן למשוך את הכסף לכל מטרה, בלי צורך להציג אישור על השתלמות. במקרים מסוימים, כמו פרישה בגיל מבוגר או שימוש לצורך השתלמות מוכרת, ניתן למשוך כבר אחרי שלוש שנים.
משיכה לפני המועד שבו הקרן נזילה כרוכה בתשלום מס גבוה, ולכן במרבית המקרים לא כדאי לגעת בכסף לפני הזמן. מי שזקוק לנזילות יכול לבדוק הלוואה כנגד הקרן, שרוב הגופים המנהלים מציעים בתנאים נוחים יחסית.
כדאי לדעת גם שלא חייבים למשוך את הכסף ברגע שהקרן נזילה. רבים בוחרים להשאיר אותה להמשיך לצבור, שכן הפטור ממס ממשיך לחול גם אחרי שהיא נזילה. כך קרן ההשתלמות יכולה לשמש מעין חיסכון גמיש לטווח ארוך.
איך בוחרים מסלול השקעה
כמו בקופות גמל ופנסיה, גם בקרן השתלמות יש מסלולי השקעה שונים. המסלולים הנפוצים הם:
- מסלול כללי: תמהיל מאוזן של מניות, אגרות חוב ונכסים נוספים.
- מסלול מנייתי: חשיפה גבוהה למניות, עם פוטנציאל תשואה גבוה יותר ותנודתיות גבוהה יותר.
- מסלול אג״ח או סולידי: תנודתיות נמוכה יחסית ופוטנציאל תשואה מתון.
- מסלול מחקה מדד: עוקב אחרי מדד מסוים, לרוב בדמי ניהול נמוכים.
- מסלולים ייעודיים, למשל מסלול התואם הלכה.
ההחלטה תלויה בעיקר בטווח הזמן ובסבילות לסיכון. מי שמתכנן למשוך את הכסף בעוד שנה, כנראה לא ירצה להיות חשוף למניות באופן מלא. מי שמתכנן להשאיר את הכסף עשר שנים ויותר, יכול לשקול מסלול עם רכיב מנייתי גבוה יותר. ההחלטה צריכה להיות מותאמת אישית, ומומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני מורשה.
דמי ניהול: הסעיף שאסור להזניח
דמי הניהול בקרן השתלמות נגבים כאחוז מהצבירה, ולכאורה מדובר במספרים קטנים. אבל לאורך שנים, ההבדל בין דמי ניהול נמוכים לגבוהים יכול להגיע לאלפי שקלים ואף יותר. לכן כדאי לבדוק מה גובה דמי הניהול שאתם משלמים בפועל, ולא להסתפק בהנחה שזה מה שיש.
במקרים רבים אפשר להוריד את דמי הניהול בשיחת טלפון אחת עם הגוף המנהל, או באמצעות מעבר לגוף אחר. הניוד בין גופים מנהלים אינו פוגע בוותק של הקרן, כך שהמעבר לא מאפס את ספירת שש השנים.
טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן
הטעות הראשונה היא משיכה אוטומטית של הכסף ברגע שהוא נזיל, רק כי אפשר. לפני משיכה כדאי לשאול אם יש לכסף מטרה ברורה, או שעדיף להשאיר אותו לצבור בפטור ממס. הטעות השנייה היא שכחה של קרנות ישנות ממקומות עבודה קודמים. כדאי לאתר אותן במערכות האיתור הממשלתיות ולאחד אותן כשהדבר משתלם.
טעות שלישית היא אי בדיקה של המסלול לאורך השנים. מסלול שהתאים לכם לפני עשור לא בהכרח מתאים היום, ובדיקה תקופתית יכולה לשפר את התוצאה.
קרן השתלמות לעצמאים
עצמאים רבים לא מנצלים את האפשרות לפתוח קרן השתלמות, ומפספסים הטבה משמעותית. עצמאי יכול להפקיד בקרן עד שיעור מסוים מההכנסה החייבת שלו, וליהנות גם מניכוי של חלק מההפקדה בחישוב המס וגם מפטור ממס רווחי הון על הצבירה, בכפוף לתקרות שנקבעו בחוק.
בשונה משכירים, אצל עצמאים אין מעסיק שדואג להפקדות, ולכן הכל תלוי ביוזמה האישית. מומלץ לקבוע הוראת קבע חודשית או לבצע הפקדה מרוכזת לפני סוף שנת המס, ולתאם את הסכום עם רואה החשבון כדי למקסם את ההטבה. מבחינת עצמאים רבים, קרן ההשתלמות משמשת גם ככרית ביטחון לטווח בינוני, שאפשר להשתמש בה בתקופות של ירידה בהכנסות.
כדאי לזכור שהכללים, התקרות ושיעורי ההטבה מתעדכנים מעת לעת. לכן לפני כל החלטה משמעותית, במיוחד לגבי משיכה או הפקדה חריגה, כדאי לבדוק את המצב העדכני מול איש מקצוע.
לסיכום, קרן ההשתלמות היא אחד הכלים המשתלמים ביותר לחיסכון בישראל, בזכות השילוב של הטבות מס, השתתפות המעסיק וגמישות יחסית. מי שמכיר את הכללים, בוחר מסלול מתאים ומקפיד על דמי ניהול נמוכים, יכול להפוך אותה לבסיס איתן לחיסכון המשפחתי.
